|
|
Onderwerp:
Gewijzigde begroting 2027 en meerjarenraming 2028-2030
(425-15)
Voorgesteld besluit:
1. De gewijzigde begroting 2027 en de meerjarenraming
2028-2030 vast te stellen.
2. Kennis te nemen van het geraamde tekort in 2029 en bij de
verdere uitwerking keuzes te maken over prioritering en
fasering van opgaven en investeringen en over eventuele
aanvullende dekking of ombuigingen.
Inleiding
Met de gewijzigde begroting 2027 en de meerjarenraming
2028-2030 legt het college de financiële en beleidsmatige
basis voor de komende jaren aan de raad voor. De eerder
opgestelde beleidsarme begroting is aangepast aan de hand
van de aangeleverde doorrekening van de financiële paragraaf
van
het coalitieakkoord. De daarin opgenomen ombuigingen en
financiële keuzes zijn, voor zover financieel en
uitvoeringstechnisch te verwerken, in deze gewijzigde
begroting opgenomen. Met deze verwerking wordt de stap
gemaakt van een beleidsarm vertrekpunt naar een begroting
waarin de financiële koers van het coalitieakkoord zichtbaar
is. In de tekst van de gewijzigde begroting is bij elk
onderdeel een kopje opgenomen “prioritering collegeperiode”.
Daarbij staat “ja” als de prioriteit voorkomt uit het
coalitieakkoord. In een bijlage bij dit raadsvoorstel is de
financiële vertaling van de financiële paragraaf van het
coalitieakkoord opgenomen. Het college heeft daarbij de
afwegingen voor financiële haalbaarheid, uitvoerbaarheid en
gevolgen voor de organisatie gemaakt.
De gewijzigde begroting laat voor 2027, 2028 en 2030 een
positief geraamd resultaat zien. Voor 2029 resteert een
geraamd tekort van € 458.000. Ook na correctie voor
incidentele baten en lasten is het begrotingssaldo in 2029
negatief € 522.000. In de begroting is daarnaast een
bezuiniging op de formatie
verwerkt.
Het tekort in 2029 vraagt komende tijd om een nadere
politieke afweging. Niet alle opgaven en investeringen
kunnen zonder aanvullende keuzes gelijktijdig worden
uitgevoerd. Bij de verdere uitwerking zullen daarom
prioriteiten moeten worden gesteld, maatregelen mogelijk
moeten worden gefaseerd en waar nodig aanvullende
ombuigingen of dekking moeten worden gevonden.
Het college zal de raad voorstellen doen, legt deze afweging
nadrukkelijk bij de raad, zodat keuzes over ambities,
investeringen en financiële ruimte in samenhang kunnen
worden gemaakt.
Argumenten
1.1 De gewijzigde begroting sluit aan op de financiële koers
van het coalitieakkoord
De aangeleverde doorrekening van de financiële paragraaf van
het coalitieakkoord is verwerkt in de begroting. Daarmee
worden de daarin opgenomen ombuigingen en financiële keuzes
zichtbaar gemaakt in het meerjarige financiële beeld.
1.2. De financiële effecten zijn integraal en meerjarig
inzichtelijk
De gevolgen voor de lasten, baten, reserves en het
structurele begrotingssaldo zijn verwerkt voor de jaren 2027
tot en met 2030. Hierdoor kan de raad de voorgestelde koers
in samenhang beoordelen.
1.3. Het tekort in 2029 vraagt om politieke keuzes vraagt om
een expliciete politieke keuze
Ondanks de doorgevoerde ombuigingen resteert in 2029 een
geraamd resultaat van € 458.000 negatief. Ook na correctie
voor incidentele baten en lasten resteert in 2029 een
negatief saldo van € 522.000. Het negatieve financiële beeld
in 2029 maakt een nadere afweging noodzakelijk over de
prioritering en fasering van opgaven en investeringen en
over eventuele aanvullende dekking of ombuigingen.
1.4. De bezuiniging op de formatie en op inhuur vraagt om
een integrale afweging van vacatures
In de gewijzigde begroting is een bezuiniging op de formatie
verwerkt. Om deze taakstelling op een beheerste en
verantwoorde manier te realiseren, zal de organisatie
openstaande en nieuw ontstane vacatures de komende periode
niet automatisch invullen, maar integraal en kritisch
afwegen. Daarbij worden onder meer de wettelijke taken,
bestuurlijke prioriteiten, continuïteit van de
dienstverlening, werkdruk, beschikbare capaciteit en
financiële ruimte betrokken. Zo wordt per vacature bepaald
of invulling noodzakelijk is, kan worden uitgesteld, anders
kan worden georganiseerd of achterwege kan blijven.
1.5. Vaststelling biedt een actueel kader voor uitvoering en
sturing met vaststelling van de gewijzigde begroting
beschikt de organisatie over een actueel financieel kader
voor de uitvoering, monitoring en verantwoording in 2027 en
de daaropvolgende jaren.
Kanttekeningen
De verwerking is gebaseerd op de aangeleverde doorrekening
van de financiële paragraaf van het coalitieakkoord. Nadere
beleidskeuzes kunnen financiële, organisatorische en
uitvoeringstechnische gevolgen hebben. Deze gevolgen moeten
per voorstel integraal worden beoordeeld voordat tot
uitvoering wordt besloten.
De formatieve taakstelling vraagt om zorgvuldige sturing.
Het niet of later invullen van vacatures mag niet leiden tot
onvoldoende uitvoering van wettelijke taken, onaanvaardbare
risico’s voor de continuïteit van de dienstverlening of een
structureel onhoudbare werkbelasting. Deze effecten worden
daarom betrokken bij de integrale afweging en tijdens de
uitvoering gevolgd.
Financiële
toelichting
Het structurele begrotingssaldo, waarin de incidentele baten
en lasten buiten beschouwing worden gelaten, bedraagt
respectievelijk
2027:
€
1.522.000 positief
2028:
€ 286.000 positief
2029
:
€ 522.000 negatief
en
2030 : € 85.000 positief.
|
|
